Brut ou net : sur quel revenu calculer ton assurance vie
Chiffres produits par le moteur de TonBilan, hypothèses d’août 2026 · Page vérifiée le 14 août 2026 · Sources officielles en fin de page
Au net, toujours. Ta famille ne vit pas avec ton salaire brut : elle vit avec ce qui reste après l’impôt du Québec, l’impôt fédéral et les cotisations au RRQ, au RQAP et à l’assurance-emploi. Au Québec en 2026, un revenu de 50 000 $ laisse environ 38 750 $ nets, un revenu de 80 000 $ en laisse 57 200 $, et un revenu de 120 000 $ en laisse 81 576 $. Pour une même famille, calculer le besoin d’assurance vie sur le brut plutôt que sur le net gonfle le montant de 25 % à 44 % selon le niveau de revenu. L’écart grandit avec le revenu, parce que l’impôt est progressif. C’est la première chose à vérifier quand deux calculateurs te donnent des montants très différents pour la même situation.
Ta famille vit avec le net
Un capital d’assurance vie sert à une chose : remplacer ce que ta famille perd si tu meurs. Ce qu’elle perd, ce n’est pas ton salaire affiché sur ton contrat de travail. C’est l’argent qui entrait vraiment dans le compte conjoint, une fois les retenues faites.
C’est pour ça que notre méthode travaille au revenu net du début à la fin, et vise à remplacer 70 % des revenus nets combinés du ménage, moins le revenu net du survivant qui continue de travailler. Pas 70 % du brut. La différence entre les deux méthodes n’est pas un détail de deuxième décimale : c’est souvent une couverture entière de plus ou de moins, payée en primes tous les mois pendant vingt ans.
L’écart entre ton brut et ton net, en 2026
Voici ce que la table d’impôt effectif de TonBilan produit, pour un salarié québécois, impôts du Québec et du fédéral et cotisations sociales confondus. La dernière colonne est celle qui compte : de combien le brut dépasse le net.
| Revenu brut | Revenu net | Taux effectif | Le brut dépasse le net de |
|---|---|---|---|
| 40 000 $ | 32 580 $ | 18,6 % | 22,8 % |
| 50 000 $ | 38 750 $ | 22,5 % | 29,0 % |
| 65 000 $ | 48 230 $ | 25,8 % | 34,8 % |
| 80 000 $ | 57 200 $ | 28,5 % | 39,9 % |
| 100 000 $ | 69 500 $ | 30,5 % | 43,9 % |
| 120 000 $ | 81 576 $ | 32,0 % | 47,1 % |
| 150 000 $ | 98 550 $ | 34,3 % | 52,2 % |
Table d’impôt effectif de TonBilan, paliers 2026 du Québec et du fédéral, cotisations au RRQ, au RQAP et à l’assurance-emploi incluses. C’est une estimation de salarié type, sans crédits particuliers : la tolérance affichée est d’environ un point de pourcentage.
Retiens la ligne du milieu. À 80 000 $ de salaire, ton brut dépasse ton net de près de 40 %. Toute ligne de calcul construite sur le brut hérite de cet écart, et l’actualisation sur vingt ans le multiplie.
Ce que ça donne sur la ligne de remplacement du revenu
Prenons la ligne la plus lourde d’un calcul d’assurance vie : maintenir le niveau de vie du ménage. Voici la même personne, 35 ans, un conjoint sans revenu d’emploi, deux enfants de 4 et 7 ans, donc 19 ans de protection à financer, actualisés au taux réel prudent de 1,5 % que nous utilisons partout.
| Revenu brut | Calcul au net | Calcul au brut | Couverture en trop |
|---|---|---|---|
| 50 000 $ | 445 560 $ | 574 916 $ | 129 356 $ |
| 80 000 $ | 657 704 $ | 919 865 $ | 262 161 $ |
| 120 000 $ | 937 987 $ | 1 379 798 $ | 441 811 $ |
70 % du revenu, sur 19 ans, en valeur d’aujourd’hui. Seule l’assiette change d’une colonne à l’autre : le revenu net dans la première, le revenu brut dans la seconde.
À 120 000 $ de salaire, l’erreur d’assiette vaut à elle seule 441 811 $ de capital. C’est presque une deuxième police complète, ajoutée à un besoin qui n’existe pas.
Ce que ça donne sur le besoin complet
La ligne de remplacement n’est pas tout le calcul. Il y a aussi l’hypothèque, le fonds d’études, les frais de fin de vie, et surtout les rentes de survivant de la RRQ qu’on soustrait. Ces postes ne changent pas selon l’assiette de revenu, donc l’écart en pourcentage se dilue un peu sur le total. Il reste massif.
Voici la même famille à cinq niveaux de revenu : 35 ans, conjoint sans revenu d’emploi, deux enfants de 4 et 7 ans, hypothèque de 300 000 $, aucune épargne et aucune assurance en place. Chaque montant de la colonne « au net » sort du moteur, sans retouche.
| Revenu brut | Besoin calculé au net | Le même calcul au brut | Écart | Écart en % |
|---|---|---|---|---|
| 50 000 $ | 600 000 $ | 750 000 $ | 150 000 $ | 25,0 % |
| 65 000 $ | 675 000 $ | 875 000 $ | 200 000 $ | 29,6 % |
| 80 000 $ | 750 000 $ | 1 000 000 $ | 250 000 $ | 33,3 % |
| 100 000 $ | 875 000 $ | 1 225 000 $ | 350 000 $ | 40,0 % |
| 120 000 $ | 1 025 000 $ | 1 475 000 $ | 450 000 $ | 43,9 % |
Cas fictif, calculé avec la version d’août 2026 des hypothèses de TonBilan. Montants arrondis aux 25 000 $, comme dans le bilan réel.
C’est de là que vient la fourchette de 25 à 44 % que nous annonçons sur notre page méthode : elle couvre la bande de revenus de 50 000 $ à 120 000 $. En dessous, l’écart est plus faible; au-delà, il continue de grimper.
Pourquoi l’écart n’est pas proportionnel
Un point qui surprend souvent : l’écart brut contre net ne double pas quand le revenu double, il s’élargit plus vite que ça. La raison est la progressivité de l’impôt. Chaque tranche de salaire supplémentaire est imposée à un taux plus élevé que la précédente, donc chaque dollar brut de plus se traduit par de moins en moins de dollars nets.
Concrètement : entre 40 000 $ et 150 000 $ de salaire, le brut est multiplié par 3,75, mais le net, lui, n’est multiplié que par 3,02. C’est pourquoi une correction forfaitaire du genre « je retire 25 % pour l’impôt » ne fonctionne pas. À 40 000 $ elle enlève trop, à 120 000 $ elle n’enlève pas assez. Il faut une table, et il faut la refaire chaque année.
Le net au Québec : deux impôts et trois cotisations
Si tu travailles au Québec, cinq prélèvements séparent ton brut de ton net. C’est ce qui rend le calcul du net plus exigeant ici qu’ailleurs au pays.
L’impôt du Québec
Quatre paliers en 2026, appliqués au revenu imposable :
| Tranche de revenu imposable, 2026 | Taux |
|---|---|
| Jusqu’à 54 345 $ | 14 % |
| De 54 345 $ à 108 680 $ | 19 % |
| De 108 680 $ à 132 245 $ | 24 % |
| Plus de 132 245 $ | 25,75 % |
Revenu Québec, paramètres 2026. Le montant personnel de base est de 18 952 $ et le régime a été indexé de 2,05 % pour 2026.
L’impôt fédéral
Un deuxième barème, complètement distinct, dont le premier palier est imposé à 14 % jusqu’à 58 523 $ de revenu imposable en 2026. Les deux barèmes ne changent ni aux mêmes seuils ni aux mêmes taux, ce qui suffit à rendre toute règle mentale approximative.
Les trois cotisations obligatoires
Elles s’ajoutent avant même qu’on parle d’impôt :
- Le RRQ : 6,30 % sur la portion du salaire comprise entre 3 500 $ et le maximum des gains admissibles de 74 600 $, soit une cotisation maximale de 4 479,30 $, puis 4 % additionnels entre 74 600 $ et 85 000 $, pour un maximum de 416 $ de plus.
- Le RQAP : 0,430 % sur un revenu assurable maximal de 103 000 $, donc au plus 442,90 $ pour l’année.
- L’assurance-emploi, sur la rémunération assurable fixée annuellement par le fédéral.
Additionne le tout et tu obtiens le taux effectif du premier tableau. C’est ce taux que le moteur applique, revenu par revenu, plutôt qu’un pourcentage unique appliqué à tout le monde.
Un cas complet : la même famille, deux méthodes
Voici le profil de jeune famille que nous publions aussi dans notre guide sur le montant d’assurance vie dont tu as besoin : 35 ans, 75 000 $ de revenu, conjointe à 55 000 $, deux enfants de 4 et 7 ans, hypothèque de 300 000 $, 25 000 $ d’épargne et aucune assurance en place.
| Ligne du calcul | Au revenu net | Au revenu brut |
|---|---|---|
| Dettes et hypothèque | 300 000 $ | 300 000 $ |
| Niveau de vie du ménage, 19 ans, en valeur d’aujourd’hui | 413 841 $ | 591 342 $ |
| Fonds d’études, 2 enfants | 50 000 $ | 50 000 $ |
| Frais de fin de vie | 15 000 $ | 15 000 $ |
| Besoin brut | 778 841 $ | 956 342 $ |
| Moins : rentes et prestation de décès de la RRQ | 208 581 $ | 208 581 $ |
| Moins : épargnes et placements | 25 000 $ | 25 000 $ |
| Besoin net, arrondi | 550 000 $ | 725 000 $ |
Cas fictif. Une seule ligne change entre les deux colonnes, et le résultat final varie de 175 000 $.
La ligne du niveau de vie passe de 413 841 $ à 591 342 $, soit 177 501 $ de plus, ou 43 %. Au bout du calcul, la famille se ferait recommander 725 000 $ au lieu de 550 000 $. Cette différence de 175 000 $ n’a aucune contrepartie : elle ne protège personne, et elle se paie en primes chaque mois pendant vingt ans. C’est pour ça que nous affichons notre assiette de calcul en toutes lettres et que nous publions la table qui sert à passer du brut au net.
Et les rentes de la RRQ? Au net aussi
Le principe vaut dans les deux sens. On calcule les besoins au net, et on soustrait les ressources au net. Une rente de survivant de la RRQ est un revenu imposable : elle s’empile sur le revenu du survivant et se fait imposer à son taux marginal.
Sur le profil ci-dessus, la rente de conjoint survivant est de 1 129,95 $ par mois, soit 13 559 $ par année avant impôt. Empilée sur le salaire de 55 000 $ de la conjointe, il en reste 8 314 $ nets. Actualisée sur 19 ans, cette rente vaut 136 567 $ au net, contre 222 729 $ si on la comptait au brut.
Créditer cette rente au brut ferait donc soustraire 86 162 $ de trop sur cette seule ligne. C’est une erreur de sens inverse à celle du haut du calcul, et les deux ne s’annulent pas : elles se contredisent. Un calcul cohérent est un calcul où toutes les lignes parlent la même monnaie. Le détail des trois prestations est dans notre guide sur ce que la RRQ verse à ta famille si tu meurs.
Une exception utile à connaître : la rente d’orphelin, elle, est imposée dans le revenu de l’enfant, qui n’a généralement pas d’autre revenu. Elle passe donc presque intacte, soit 3 621 $ nets sur 3 694 $ bruts dans ce cas. C’est exactement le genre de nuance qu’un pourcentage forfaitaire d’impôt écrase.
Pourquoi le brut est plus tentant à utiliser
Le brut a un avantage pratique évident : c’est le chiffre que tu connais par cœur, celui qui figure sur ton contrat et que tu donnes sans hésiter. Le net, lui, varie selon la province, l’année, les cotisations et les crédits. Le demander directement produit des réponses approximatives, parce que peu de gens l’ont en tête au dollar près.
Notre choix a donc été de te demander ton brut, ce que tu sais, puis de calculer ton net nous-mêmes. Ça implique de tenir à jour une table d’impôt effectif et de la réviser chaque année, en février et en mars, quand les paliers sont publiés. C’est un entretien récurrent qu’on assume, et la valeur des constantes, leur source et leur date de vérification sont publiées sur notre page méthode. Tu peux les contester avec la source en main : c’est précisément le but de les publier.
Ce que ça change pour toi
Trois gestes concrets, si tu compares des calculs entre eux :
- Demande l’assiette. Un montant n’a pas le même sens selon qu’il repose sur le revenu brut ou sur le revenu net. Chez nous, l’assiette est le revenu net, et c’est écrit sur chaque page de résultat.
- Regarde s’il y a une ligne de soustraction pour les rentes de la RRQ, et si elle est comptée au net. Deux calculs qui diffèrent de 40 % diffèrent presque toujours sur ces deux points.
- Vérifie la durée retenue. Une assiette correcte sur une durée fantaisiste ne vaut pas mieux. Chez nous, la durée est liée à l’âge du plus jeune enfant, pas à ton âge.
Et si tu veux le chiffre pour ta situation plutôt que pour une famille fictive, le bilan le calcule en quatre minutes, au net, avec le détail ligne par ligne. Les autres guides sont regroupés dans notre index des guides.
Fais le calcul au net pour ta situation →
Pour aller plus loin
- De quel montant d’assurance vie tu as besoin, au Québec : le calcul poste par poste, au revenu net, rentes de la RRQ soustraites.
- Assurance salaire : de combien tu as besoin par mois : la cible de remplacement du revenu, et le calcul de ton manque à combler.
- Comment savoir si tu es trop assuré : le cas où le bon montant est plus bas que ce que tu paies déjà.
Nos sources et leur date
- Revenu Québec, Employeur : principaux changements pour 2026 : paliers d’imposition du Québec (14 %, 19 %, 24 %, 25,75 %), montant personnel de base de 18 952 $, indexation de 2,05 %, cotisations au RRQ et au RQAP · consulté le 14 août 2026
- Agence du revenu du Canada, taux d’imposition et tranches de revenu pour l’année en cours : premier palier fédéral de 14 % jusqu’à 58 523 $ en 2026 · consulté le 14 août 2026
- Retraite Québec, Montants des prestations et données de base 2026 : maximum des gains admissibles de 74 600 $, rente de conjoint survivant, rente d’orphelin · consulté le 14 août 2026
- Régime québécois d’assurance parentale, cotisations et revenu maximal assurable · consulté le 14 août 2026
- Institut de planification financière et FP Canada, Normes d’hypothèses de projection 2026 : base du taux d’actualisation réel de 1,5 % utilisé dans tous les calculs de cette page · consulté le 14 août 2026
- Autorité des marchés financiers, l’assurance vie : cadre général de l’assurance de personnes au Québec · consulté le 14 août 2026
- Structure du calcul et taux de remplacement : référentiel du programme de qualification en assurance de personnes (PQAP/LLQP).